基础知识5
采购人才必备的几种素质
道德素养
　　某个论坛上有一篇贴子，写的是老板在招聘员工时使出的种种“试金石”，其目的是测试员工在专业技能之外的职业操守，其中排在第一位的便是采购。
　　根据网友的交流内容，腐败大多出现在采购与销售环节，几乎所有在大企业里做营销和采购的人都对拿回扣的行为见怪不怪。商业界时不时上演经理人因个人职业发展而离职的乔段，采购部门走马灯似的换将，美国国会颁布的《反海外腐败法》也没法保证美国企业的中国业务部门独善其身。为此，一些公司甚至还列出了一些土规矩，比如把业务人员薪酬收入的百分之多少当作职业道德保证金暂扣，无违规行为年终统一发放。由此可见，职业道德已成为企业考核员工的主要标准。
　　Cora女士认为，在采购经理所有的必备素质中，很高的道德素养是被排在第一位的。她在与世界各地的采购经理交流时发现，一些在行业中做得顶尖的采购经理大多具备很高的道德素养以及严谨的工作态度。这包括：保持对企业的忠诚；不带个人偏见，在考虑全部因素的基础上，从提供最佳价值的供应商处采购；坚持以诚信作为工作和行为的基础；规避一切可能危害商业交易的供应商，以及其他与自己有生意来往的对象；拒绝接受供应商的赠礼；不断努力提高自己在方式方法、材料、和影响采购工作的作业流程上的知识；在交易中采用和坚持良好的商业准则等。
　　随着采购行为在企业战略中的地位越来越高，良好的职业道德的素养是成功的采购经理的第一种必备素质。
基础知识6
采 购 策 略
（1）质量：网址 163164.cn 微信 1631640
质量的传统解释是好，或优良，对采购人员而言，质量的定义应是：符合买
卖约定的要求或规格就是好的质量。故采购人员应设法了解供应商对本身商
品质量的认训或了解的程度，管理制度较完善的供应商应有下列有关质量的
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　　● 质量合格证
　　● 商检合格证采购人员应向供应商取得以上的资料，以利未来的交易。
在我国商品的产品执行标准有国家标准、专业（部）标准及企业标准，其中
又分为强制性标准和推荐性标准。但通常在买卖的合同或订单上，质量是以
下列方法的其中一种来表示的：网址 163164.cn 微信 1631640
　　● 市场上商品的等级
　　● 品牌
　　● 商业上常用的标准
　　● 物理或化学的规格
　　● 性能的规格
　　● 工程图
　　● 样品（卖方或买方）
　　● 以上的组合采购人员在采购时应首先与供应商对商品的质量达成互相
同意的质量标准，在可能的情况下，对一引起产品，如大米、衣服、家访用
品、鞋类等商品，应要求供应商提供样品封存，以避免后的纠纷或甚至法律
诉讼。对于瑕疵品或在仓储运输过程损坏的商品，采购人员在采购时应要求
退货或退款。
（2） 包装:
　　　　　包装可分为两种内包装（PACKAGING），及外包装（PACKING）。
内包装是用来保护、陈列、或说明商品之用，而外包装则仅用在仓储及运输
过程的保护。在自选式量贩的营业方式中，包装通常扮演非常重要的角色。
　　外包装若不够坚固，仓储运输的损坏太大，降低作业效率，并影响利润。
外包装若太坚固，则供应商成本增加，采购价格势必偏高，导致商品的价格
缺乏竞争力。
　　设计良好的内包装往往能提高客户的购买意愿，加速商品的回转，采购
人员应说服供应商在这方面向好的企业学习，并加以改进，以利彼此的销售
此外，采购人员在采购包装的项目时，应先了解超市的政策，进而与供应商
协商对彼此双方都最有利的包装，否则不应草率订货。
(3).价格:
　　　　除了质量与包装之外，价格是所有采购事项中最重要的项目。我们
在客户心目中的形象就？quot；高质量低价格，若采购人员对任何所拟采购
的商品，以进价加上合理的毛利后，连自已都判断该价格无法吸引客户的购
买时，就不应向该供应商采购。
　　在采购之前，采购人员应事先调查市场价格，不可凭供应商片面之词，
误入圈套。如果没有相同商品的市价可查，应参考类似商品的市价。
　　在采购价格时，最重要的就是要能列举供应商产品经超市销售的好处。　　此外，公平而合理的价格，还可通过单独与供应商进行采购或由数家供应商竞标的方式来取得。单独与供应商进行采购进，采购人员最好先分析成本或价格；数家供应商进行竞标时，采购人员应选择两、三家较低标的供应商，再分别与他们采购，求得公平而合理的价格。但在使用竞标方式时，采购人员切勿认为，能提供最低价格的供应商即为最好的供应商。我们必须综合徇一个供应商其送货、售后服务、钏销支持、其他赞助等方方面面的支持。所以有时候我们会放弃与提供极低价格给我们的大批发商的全作，而选择不愿意提供极低价格给我们的制造商或生产厂商与我们合作，因为通常制造商通常在产品质量、货源保证、售后服务、促销活动及其他赞助上会有更多的营销费用支持。
　　总而言之，价格采购是所有商业采购中最第三的，也是最困难的项目，
但愈是困难的项目，令人愈觉得有挑战性，这也是采购工作特别吸引人之处，
超市采购人员应体会认识这一点，并运用各种采购技巧去达成这项艰巨的任务。
（4） 订购量：网址 163164.cn 微信 1631640
　　　　 在超市分店数仍少的时候，订购量往往很难令供应商满意，所以在
采购时，应尽量笼统，不必透露明确的订购数量，如果 因此而导致采购陷入
僵局时，应转到其他项目上。
　　在没有把握决定订购数量时，采购人员不应订购供应商希望的数量，否
则一旦造成存货滞销时，必须降价出清库存，因而影响利润的达成，以及造
成资金的积压及空间的浪费。
　　但采购人员应与供应商协商一个合理的最小订货金额或数量，最好以金
额表示。否则，如果没有最小订货金额或数量限制，日后由楼面人员下单订
货或运用OPL订单订货时，每次下单的订货量太小，要求供应商频繁送货，
会增加供应商的成本。进而导致超市的价格无优势。相反，如果最小订货数
量或金额太高，则会造成超市库存过高，导致压仓、滞销、削价求售等风险。
（5） 折扣（让利）：　
　
　　　　 折扣通常有新产品引进折扣、数量折扣、会款折扣、促销折扣、无
退货折扣、季节性折扣、经销折扣等数种。有些供应商可能会由全无折扣做
为采购的起点，有经验的采购人员会引述各种形态折扣，要求供应商让步。
　　采购人员应向供应商说明超市的部份顾客？quot；专业客户，换名话说
专业客户都是很会精打细算的，若供应商的折扣数无法大到让超市的商品售
价能吸引他们上门，就算我们向供应商订货，这一关系也不可能持久，这种
交易反而不利于超市的价格形象，故最好不要向该供应商采购。
（6） 付款天数（帐期）：　　
　　　　 付款方式与商品的采购方式紧密相关，通常经销的商品采取货到的
XX到的方式结款，代销、联营的商品采取月结XX天的方式付款（详细请参考
供应商手册超市的采购方式一节）。
　　付款天数（帐期）与采购价格息息相关，在国内一般供应商的付款天数
（帐期）是月结30~90天左右，视不同的商品周转率和产品的市场占有率而
定。对于超市而言，我们通常要求一般的食品干货类商品帐期在货到45天以
上，百货类商品的帐期在货到60天以上。而且由于超市衽每月统一付款，供
应商实际收到货款的时间要比合同平均延长15天《（0天+30天）/2》。精明
的供应商业务人员会对此进行计算，故身为采购人员不可不知。
　　　　　总而言之，采购人员应计算对超市最有利的付款天数（帐期），对
于惯于外销或市场占有率大的供应商，一般要求的付款期限都比较短，有的
甚至要求现金或预付款，但这全凭采购人员的经验与说服力。
　　在正常情况下，超市的付款作业是在交易所齐全时，按买卖双方约定的
付款天数（帐期），由银行直接划款至供应商的帐户，这是超市的一大优势，
因为一般国内的零售商在付款时，总是推三托四，找一大堆藉口，延迟付款，
造成供应商财务调节器度的困难。
　　对于新进供应商来说，采购人员对此还有一个很重要的工作就是必须请
供应商详细新闻记者超市供应商手册有关付款部分的内容，并对超市的付款
流程详细予以说明。在以往的经验中，由于超市采用了国际上先进的商业运
作模式，与国内传统的商业作业模式有很大的区别，一些供应商（尤其是内
陆城市的供应商）对此相当陌生，另外超市开业初期，许多流程尚未顺畅，
导致供应商付款不及时，影响超市与供应商之间的配合与合作。微信 1631640
（7） 交货期：网址 163164.cn 微信 1631640
　　　　 一般而言，交货期愈短愈好，因为交货期短，则订货频率增加，订
购的数量就相对减少，故存货的压力也大为降低，仓储空间的需求也相对减
少。对于有长期承诺的订购数量，采购人员应要求供应商商分批送货，减少
库存的压力。　
　　　　 交货期是个重要的参数，采购人员应设法与供应商采购较短的交货
期，降低存货的投资。但是不切实际上压短交货期，将会降低供应商商品的
质量，同时也会增加供应商的成本，反而最终影响超市的价格优势及服务水
平。故采购人员应随时了解供应商的生产善，以确立合理及可行的交货期。
一般而言，本地供应商的交货期为2~3天，外埠供应商的交货期为7~10天。
（8） 送货条件：网址 163164.cn 微信 1631640
　　　　超市系超大型的自选式的超市，商品的进出量极大，若供应商无法
在送货作业上与超市密切配合，将严惩影响超市的运作。送货条件包括：按
指定日期及时间送货、免费送货到指定地点、负责装卸货并整齐将商品码放
在栈板上，以及在指定包装位置上由好超市店内码（或印国际条码）等等。
　　　　这些事情看来简单，但若采购在采购时，对供应商没有提出要求，则
有些供应商人员将会经常出错，对超市的运作影响其他大。对于经常出错的
低应商，建议采取一些必要的警告或罚款措施。
(9） 售后服务保证:
　　　　 对于需要售后维修的家电或电子产品，采购人员就要求供需尖商提
供免费的1~3年的售后服务，并将保修卡放置在包装盒内，保修卡应标明本商
圈内的维修商地址及电话，并且今后若维修商的名字、地址及电话一蛙发生
更换，供应商应于第一时间通知超市采购人员，由采购人员及时通知卖场相
关的退换货处人员及楼面主客。
　　走私货由于货品来源不明，同时售后服务也成问题，而且他们逃漏国家
税收，是违法行为，因此超市采购人员千万不可去碰它，否则后患无穷。
(10）
　　　　　 退换货超市有限公司大部份商品采取经销形式，即买断经营，理
论上不应该丰在退货的问题但在实际运作中，由于供应商产品质量的问题、
残损有因判断错误或由于供应商业务人员的误导，形势估计过于乐观等因
素，造成买进的商品库存过高，或商品滞销的情况，有诚售与远见的供应商
销售业务人员，应主动解决超市相关业务人员的困扰。如果供需尖商的业务
人员不积极配合，超市面上不会继续与其合作的。因为通常情况下，供应商
会有较多的销售渠道处理此种滞销商品。
(11） 促销活动:
　　　　 超市快讯是超市营销最重要的武器，但快讯的成功与否，全赖于采
购人员选择的商品是否正确，以及售价 是否能吸引客户上门，通常我们超市
快讯所选择的品项都是一些畅销的、高回转的、大品牌子的民生消费品（详
细请参考超市快讯一节）。
　　　　在采购员人员采购中，应强调超市每个门店的每期快讯发行数量达到
30000~50000份，直接邮寄到公司的目标顾客群中，影响力极大，对提高供
应商商品的品牌知名度及市场占有率有很大帮助，对于一些担心快讯价格会
扰乱其市场价格体的供应商，超市采购人员则应强调超市欢是衽会员帛的超
市，会员顾客与非会员顾客之间享受不同的类别待遇，我们可以采取非会员
顾客不得购买或采取会员价与百会员价方法，甚至可采取每卡限购、印花限
购等方法或措施，加以控制，故不会对其价格体系造成很大的影响。
　　　　在促销商品的价格采购中，采购人员必须了解一般供应商的营销费
用预算通常占营业额的10~25%，供应商不难由此预算拨出一部份作为促销
之用。
　　　　一般来说，大品牌的供应商在超市快讯促销期间愿意下浮10~30%不
等，有些小品牌或不知名品牌更能下浮50%，求的是薄利多销，或推广产品
知名度，采购人员应了解供应商的需求与目的。
　　超市与供应商之间的促销活动多种多样，例如降价、地堆、端架、搭赠、
抽奖、文艺表演等等（具体请参考超市促销范例一节）。采购人员应将20%的
时间放在与供应商洽谈促销活动上，以提升彼此的销售业绩。
（12）
　　　　 广告赞助（Advertising Contribution）为增加超市的利润，采
购人员应积极与供应商采购争取更多的广告赞助，这也是采购人员业务考核
指标之一。
（13） 进货奖励:
　　　　　是指一段时间达成一定的进货金额供需商给予的奖励，通常为有
条件的及无条件的进货奖励，例如：目前本公司所要求的供应商在每月付款金
额基础上返还公司的返利，即是无条件的进货奖励，或称帐扣；其余要求超
市进货额达到一定条件后，才返回一定奖励的即为有条件返利。由于本公司
系统的限制，采购人员在与供应商采购时，应要求每月的进货奖励（即帐扣），
尽量不要采取每季、每半年、甚至每年的返利，因为有时我们不见得与该供
需尖商能合作这么长时间。
　　依采购人员的经验，通常都可要求供应商给予进货金额1~10%的进货奖
励，供应商因销售份额的需求很乐意提供此种奖励。此种奖励对超市提升利
润额大有帮助，例如：有些商品可能供应商因种种原因不愿以较低的价格供
应，采购人员为增加利润，应积极与供尖商采购要求更高的进货奖励，但切
忌为了争取奖励，而增加不切实际的采购数量，结果库存压力大增，甚至季
节过后必须打折求售，这种情况采购人员不如不要进货奖励。
　　有些供应商业务人员会在其报价单（通常在出三价）基础上下浮多少点
折扣。
　　另处进货奖励（即帐扣）与价格折扣有所不同，请采购人员务必参？
quot；进货奖励说明一节，加以区分。
(14） 其他赞助费用：网址 163164.cn 微信 1631640
　　　　在超市的采购业务上，赞助金的种类繁多，包括：新入市的开业赞
助费、新店赞助费、新品上架费、集中陈列赞助费、周年庆赞助费、各种节
庆（元旦、春节、端午、五一、中秋、国庆节）的赞助费、端架/地推/地笼
陈列赞助费……等等。
　　广告赞助费与其他赞助费在超市营运里，占举足轻重的地位，有此公司
两者的金额在开业前可收到数百万人民币的收入，开店后陆续向供应商收取，
最高可达营业额的2.5~8.0%.　　这种被供应商称之为：苛捐杂税的费用，
引进国内已有好几年的历史，它超到了筛选供应商（以价制量，淘汰一些没
有实力的供需尖商）、增加公司利润等积极的作用。同时供应商对此有了认
识之后，其经营机制自然会保留一笔广告与促销专款用在此一目的，以促销
其产品，可谓一个愿打，一个愿挨。
　　采购人员在与供需尖商采购进，尽量强调，，超市所收取的这些其他赞
助费用，尤其是节庆赞助费用，通常都会用于各种大型的促销活动上，而这
些促销活动通常都须要几十万甚至上百万的费用投入，如此高额的促销活动
费用如果都由超市来承担，超市是无法承受的，这就需要供应商们一齐支
持，所谓聚沙成塔，通过这些大型的促销活动，可以吸引大量的人流，提高
来客数或客单价，反过来他们可以提高供应商的销售。　
　　　　　 但供应商的赞助费应与供应商的销售成比例，否则有此采购人员
变本加厉，需求无度，赞助费的费率已经到了无行无情的地步，贻笑大方。
合情合理是双方共同成长的基础，我们对供需尖商的基本态度应是合作，
而不是对抗.
（15） 供应商的表现：网址 163164.cn 微信 1631640
　　　 表现不良的供应商往往会影响到超市的销售及利润，并造成顾客的不
满。故采购人员应在采购时，除价格外应谈妥合约中有关质量、数量包装、
交货、付款及售后服务等条款，及无法履行义务的责任与罚则。
　　采购人员应了解任何采购都是与供应商维持关系的过程的一部分。
　　 若某次采购采购人员让供应商吃了闷亏或大亏，供应商若找到适当的机
时，也会利用各种方式回敬采购人员。因此采购人员在采购过程中应在超市
与供应商的短期与长期利益中，求取一平衡点，以维持长久的关系。
　　 总而言之，采购采购本身是一件很复杂、很艰难的工作，因为采购对象、
供应商规模、采购项目都不尽相同，但采购人员只要灵活运用以上所述的技
巧与策略，在采购中将不难一一克服困难。此外，经验、机智与毅力都是采
购人员在采购中所须要的。
基础知识7
采购供应商财务指南
XXX电子机电设备有限公司
采购供应商财务指南
写在前面的话：网址 163164.cn 微信 1631640
感谢您对XXX的大力支持，为使我们的沟通更加顺畅、合作更加愉快，我们制作了以下财务指南，主要针对您所关心的、或者我们想要提醒您的财务方面的问题做以沟通，供您在最短的时间内对我司的财务要求及付款制度有个全面而准确的了解。　　　　　　　　　
一、发票的开具与寄送
1、公司开票资料
因公司地址变更，现在的开票资料暂时与以前的相同，所有的资料变更完成之后，我们会马上通知您
2、增值税专用发票填开及传递时间要求：网址 163164.cn 微信 1631640
根据国税发【2003】17号文《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》，以及国家税务总局要求自2003年7月1日起全面推行防伪税控系统开票的系列文件，我公司对接收供应商发票和抵扣进项税额做出以下要求，请您配合：网址 163164.cn 微信 1631640
　　 Ø　2003年7月1日起，所有增值税一般纳税人必须经由防伪税控系统开具专用发票。
　　　 Ø所有防伪税控增值税发票抵扣最长时限为90日，请您务必在发票开具日期起的15日内将发票送达我部。
3、发票填开注意事项：网址 163164.cn 微信 1631640
　　　（1）订单发票
　　　 不同订单请尽量分开开票，在发票备注栏处必须注明定单号码（如POD12345）。Ø
　　　 Ø如果金额小也可以几个订单开在一张发票上，但必须注明订单号码和相应的数量。
　　　 同一订单，可分多次开票。Ø
　　　 Ø货物或应税劳务名称：不能用纯英文或纯符号表示，必须有汉字。规格型号处应填写我司订单“物料编号”。
　　　 Ø发票单价应与XXX采购单上的金额一致（请注意小数后保留的位数也应一致）。
　　　 发票备注栏处必须注明XXX订单号。Ø
　　　 Ø货物名称较多时可填写销货清单，销货清单需在每一页加盖发票专用章。
　　　 发票日期不能早于送货日期。Ø
（2）非订单发票
Ø　　 对于同时供应非订单和订单物料的供应商，发票应分开开具
　　　 Ø货物名称较多时可填写销货清单，销货清单需在每一页加盖发票专用章。
　　　 Ø发票日期不能早于送货日期
请注意：如果贵司开具的发票与以上要求不符，我司有权要求退回发票重开，因此造成的货款推迟的风险和责任，应由贵司自行承担。
4、发票的寄送
发票请直接寄送到XXX电子机电设备有限公司采购部。邮寄发票时请务必使用特快专递，并写明收件人地址、姓名。
收件地址：网址 163164.cn 微信 1631640
收件人：订单上对应的采购员　 电话号码：网址 163164.cn 微信 1631640
二、货款结算与对帐
2.1【对帐】
　　　 Ø我们在每月初与贵公司核对截止上月月末的应付帐款和发货未开发票的无票对帐。
　　　 Ø每月与供应商对帐，但一段时间内要保证与所有供应商对完帐。对帐要有书面依据，双方对结果确认无误后要盖章存档。
　　　 Ø对帐时间：每月1至10日
　　　 对帐内容：“供应商无票对帐单(采购)”传真给我司采购部---xxx（Tel:　　Fax:　 Email:Ø）收。
“供应商应付对帐表（财务）”传真给我司财务部---XXX（Tel:　　Fax:　 Email:）。
　　　 Ø对帐数据：“供应商无票对帐单(采购)”，表1应为截止填表时间开具的所有未付款发票清单，含填表当月新开发票，如果发票数量较多，可只填最近两月数据。表2应为填表时间止，供应商所有的已经发货但未开发票的货品明细。
“供应商应付对帐表（财务）”应为截至填表月的上一个会计期间所有的供应商开具但未收货款发票明细。如10月初对帐，则应填写9月末的财务数据，10月新开发票不应填写。
【结算与付款】　
收到您的发票及开票清单后，如与库房收货信息相符，我们将及时入帐，发票入帐日期和您开票日期相符，系统会根据发票日期及付款帐期自动计算货款的到期日。
我公司实行按月付款制度，并且执行严格的月度预算控制。采购部在每月十五日填写付款计划，纳入该付款计划的前提是物料已检验合格入库、发票无误且已入帐、按赎期将在本月底前到期、对帐相符，无票金额不超过5万的供应商，采购业务部门没有暂缓付款的要求。付款计划被批准后，将在二十号左右对外付款，详细日期及付款明细，请咨询我司采购部。电话号码：网址 163164.cn 微信 1631640
【关于收款人信息更改】
如果贵公司有名称、地址、开户行、帐号等收款信息变化，请及时与我公司采购